File excel che effettua il rapido calcolo del prospetto paga da consegnare mensilmente al lavoratore domestico (colf e badanti), cedolino, Mav, Cud

Il file, sviluppato in ambiente Microsoft Excel con estensioni Visual Basic, permette il rapido calcolo del prospetto paga da consegnare mensilmente al lavoratore domestico (colf e badanti).

Aggiornato con i contributi Inps 2019 a seguito della pubblicazione della Circolare Inps del 1° febbraio 2019 n. 16

Il file consente il calcolo della busta paga secondo il metodo orario ed esegue il riporto automatico dell’orario di lavoro nei giorni del mese e archiviando la busta paga del mese ne utilizza i valori per il calcolo trimestrale dei contributi da versare all’Inps tramite la compilazione degli appositi MAV. Il file produce infine il prospetto cud annuale da consegnare al dipendente a fine anno e un prospetto ripilogativo annuale utile per il riporto dei dati all’anno successivo. All’interno di Busta Paga Colf troverete inoltre l’intero contratto collettivo nazionale di riferimento per i collaboratori domestici aggiornato e stampabile e i minimi contrattuali dei vari livelli aggiornati e stampabili.

Il file è impostato per gestire un rapporto di lavoro, liberamente duplicabile per la gestione di più rapporti di lavoro relativamente all'anno 2019.

NOTE: Richiede WinZip, Microsoft Windows Excel 97 o superiori (non funziona su Mac).

Funzionamento del file

L’applicazione richiede l’inserimento dei seguenti dati:

1. Anagrafiche datore di lavoro e dipendente
2. Compilazione dei dati relativi alle ore retribuite, emolumenti o trattenute del mese di compilazione busta paga.

L’applicazione restituisce:

1. Prospetto paga mensile
2. Il dettaglio del calcolo orario per la compilazione del MAV trimestrale inps
3. Stampe annuali (cud e riepilogo costi per datore di lavoro)

Aggiornamenti

Gli aggiornamenti del foglio di calcolo verranno forniti per 1 anno dall'acquisto.

File excel di supporto per la precompilazione automatica della dichiarazione “Modello IVA 2019” (relativa all’anno 2018), conforme al modello ministeriale

Il presente file excel è nato con l’obiettivo di dare un supporto operativo nel procedimento di predisposizione e controllo del Modello IVA 2018, attraverso dei fogli di lavoro per la precompilazione automatica dei quadri più rilevanti del modello.

Il file riproduce i quadri e le sezioni principali del Modello IVA 2019 e permette di compilare in modo semiautomatico il modello. Il file rispecchia la grafica del modello ministeriale e contiene campi automatici e di controllo che facilitano la compilazione e la verifica dei dati inseriti.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri del modello IVA:

• VC: utilizzo plafond;
• VE: determinazione del volume d’affari (sez. 2, 3, 4, 5) + prospetto di raccordo volume d’affari e volume ricavi;
• VF: operazioni passive e iva ammessa in detrazione (con calcolo automatico del pro rata) (righi principali sez. 1, 2, 3-A, 4);
• VJ-VH: il file permette un controllo tra comunicazioni periodiche iva e versamenti effettuati;
• VL-VN: liquidazione dell’imposta annuale con verifica quadratura con saldi di contabilità - VL (sezione 1, 2, 3) + prospetto quadratura con contabilità;
• VT-VX

Il file non gestisce la casistica dell’IVA di Gruppo.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

OBIETTIVI:

• produrre una documentazione dettagliata a supporto dei dati inseriti nel modello IVA, da conservare per verifiche o controlli;
• procedere alla pre-compilazione del modello ministeriale su foglio excel strutturato per controlli automatici e meccanismi di aiuto alla compilazione;
• stampare una fac-simile di modello dichiarativo precompilato da riportare nel modello ufficiale.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Il file richiede Microsoft Excel 2010 e successivi.

Calcolo della convenienza e risparmio fiscale ottenibile con il pagamento dell’imposta sostitutiva per l’affrancamento delle partecipazioni Aggiornato 2019

Determinazione del risparmio fiscale ottenibile con il pagamento dell’imposta sostitutiva per l’affrancamento delle partecipazioni. (file aggiornato con la proroga al 01.01.2019 previsto dalla bozza della legge di bilancio 2019).

La rideterminazione del costo delle partecipazioni è sicuramente un’operazione da valutare dal punto di vista della convenienza fiscale, consentendo il più delle volte un cospicuo risparmio di imposta in occasione della cessione delle quote affrancate.

Il presente foglio di calcolo considera tutti questi aspetti, fornendo un comodo strumento per:

1. calcolare il costo di affrancamento;
2. determinare la convenienza fiscale dell’affrancamento, analizzando il risparmio d’imposta in caso di cessione delle partecipazioni affrancate;
3. calcolare il prospetto dei pagamenti (importi e scadenze) connessi all’affrancamento, sia nel caso si opti per il pagamento unico sia per il pagamento rateizzato.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

File excel per il calcolo imposte IRES e IRAP delle Società di Capitali e la precompilazione automatica dei quadri più complessi della dichiarazione 2019

File Excel per il calcolo imposte (IRES e IRAP) delle società di capitali e per la precompilazione automatica dei quadri più complessi del modello di dichiarazione Redditi Società di Capitali 2019 e IRAP 2019. 

Il presente file Excel riproduce fedelmente i quadri principali del Modello Redditi SC 2019 e del Modello IRAP 2019 (per facilitarne l’utilizzo il file rispecchia anche la grafica del modello ministeriale).

L’obiettivo del file è costituire un supporto operativo per effettuare il calcolo delle imposte (IRES e IRAP) per le società di capitali e per consentire la compilazione dei quadri più complessi della dichiarazione (vengono tralasciati unicamente i quadri puramente compilativi e quelli meno utilizzati).

Il file è dotato di alcuni tabelle di supporto (es. dettaglio analitico variazioni fiscali RF, gestione agevolazioni super e iper ammortamento, test del ROL per gli interessi, test società non operative, test società in perdita sistematica, deduzione irap spese personale, conteggio incentivo ACE, calcolo cuneo fiscale ecc.) che consentono la precompilazione automatica di molti righi della dichiarazione.

A compilazione ultimata è possibile stampare un modello di dichiarazione fac-simile, che potrà essere facilmente ricopiato nel modello ministeriale ufficiale.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri:

per MODELLO REDDITI SC:

• il quadro RF
• il quadro RN
• il quadro RV

per il MODELLO IRAP:

• il quadro IC
• il quadro IR
• il quadro IS

Più in dettaglio:

• il quadro RN permette la determinazione dell'IRES da versare ed effettua il conteggio degli acconti dovuti (con o senza rateazione, con o senza maggiorazione 0,4%)
• il quadro RF riepiloga tutte le variazioni fiscali in aumento e in diminuzione. A tal fine si ha a disposizione uno schema precompilato con le riprese maggiormente diffuse ripartire per singolo rigo del quadro RF. Il quadro RF gestisce in automatico anche la sezione sulla verifica per le società di comodo e/o in perdita sistematica. E' stato inoltre strutturato un foglio dedicato alla gestione della fiscalità differita (attiva e passiva);

La determinazione dell’IRAP avviene separatamente con fogli dedicati. Il file gestisce il calcolo del valore della produzione (con una quadratura rispetto al bilancio CEE), il dettaglio delle variazioni in aumento o in diminuzione (con tabella di dettaglio analitica), le deduzioni per il costo del personale (cuneo fiscale) e precompila i quadri del modello, automatizzando i collegamenti necessari con il modello Unico.

Anche per l’IRAP viene effettuato il conteggio degli acconti dovuti (con o senza rateazione, con o senza maggiorazione 0,4%).

Utile foglio excel per la compilazione del quadro F "Elementi contabili" comune agli indici di affidabilità fiscale (ISA 2019 periodo di imposta 2018)

Il presente foglio di lavoro fornisce un supporto alla compilazione del quadro F "Elementi contabili" comune agli indici di affidabilità fiscale (ISA) approvati dal ministero (modelli 2019 con riferimento al periodo di imposta 2018).

Il foglio si compone di due cartelle:

• "Inserimento conto economico"
• "Quadro F - elementi contabili"

Il file permette di importare i dati risultanti dalla contabilità e riclassificare i singoli conti sulla base dello schema previsto dal quadro F. Una volta inserite le variazioni fiscali si ottiene una quadratura con il reddito fiscale.
Il file costituisce pertanto un utile supporto per il dettaglio dei dati contabili comunicati negli ISA.

Excel calcolo ravvedimento speciale per regolarizzare le dichiarazioni periodo d’imposta in corso al 31.12.2022 e precedenti; aggiornato DL Blocca cessioni

Foglio excel che effettua la simulazione del ravvedimento speciale introdotto dal’art. 1, commi 174-178 della l. 197/2022 (Legge di Bilancio), aggiornato con il D.L. 39/2024 (c.d. “Blocca cessioni”), in base al quale sono prorogati al 31.05.2024 i termini del ravvedimento riguardanti al dichiarazioni validamente presentate relative al periodo di imposta in corso al 31.12.2022.

Inoltre sono riammessi al ravvedimento anche i soggetti che, entro il termine del 30 settembre 2023, non avevano perfezionato la procedura di regolarizzazione delle violazioni riguardanti le dichiarazioni validamente presentate relative al periodo d'imposta in corso al 31 dicembre 2021 e ai periodi d’imposta precedenti.

Aggiornato con il Decreto Blocca cessioni (Decreto legge del 29.03.2024 n. 39).

La norma consente, in deroga all’ordinaria disciplina del ravvedimento operoso, di regolarizzare le dichiarazioni relative al periodo d’imposta in corso al 31 dicembre 2022 e a quelli precedenti, purché le relative violazioni non siano state già contestate alla data del versamento del dovuto (in unica soluzione o alla prima rata) mediante la rimozione dell’irregolarità o dell’omissione e il pagamento dell’imposta, degli interessi e delle sanzioni, queste ultime ridotte a 1/18 del minimo edittale irrogabile.

I tributi relativi all’anno di imposta 2022 dovranno essere versati in un’unica soluzione entro il 31.05.2024, oppure in quattro rate scadenti il 31 maggio, il 30 giugno, il 30 settembre e il 20 dicembre 2024.

I tributi relativi agli anni di imposta 2021 e precedenti, invece, dovranno essere versati in un’unica soluzione entro il 31.05.2024, oppure mediante una rateazione che prevede il versamento entro il 31 maggio 2024 di un importo pari alle prime 5 rate che si sarebbero pagate in caso di adesione non tardiva, e delle restanti tre rate alle scadenze del 30 giugno, 30 settembre e 20 dicembre 2024.

Struttura del foglio excel

L’applicativo è formato da:

• Una scheda informativa che riepiloga le omissioni ravvedibili, quelle escluse, gli importi e le modalità di pagamento, le cause di decadenza;
• Una scheda di calcolo che fornisce il piano di rateazione del ravvedimento, con i dettagli delle sanzioni e degli interessi, previo inserimento dell’imposta omessa con relativa data di scadenza, della data di ravvedimento, del numero di rate desiderato (1 rata scadente il 31/05/2024 oppure 4 rate scadenti il 31/05/2024, 30/06/2024, 30/09/2024 e 20/12/2024) e della eventualità che si tratti di una dichiarazione infedele.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel per il calcolo degli interessi addebitati illegittimamente come conseguenza della c.d. “Manipolazione dell’Euribor”

Foglio excel che effettua il calcolo degli interessi addebitati illegittimamente come conseguenza della c.d. “Manipolazione dell’Euribor”

L’ordinanza della Cassazione n. 34889 pubblicata il 13 dicembre 2023 ha dichiarato nullo il tasso di interesse dei finanziamenti calcolato sull’Euribor, per i periodi compresi fra il 29 settembre 2005 e il 30 maggio 2008.

La questione è emersa con l’indagine dell’Autorità UE tra il 2011 e il 2013, che ha messo in luce l’esistenza di un cartello fra gli istituti Barclays Bank, Deutsche Bank, Société Générale e Royal Bank of Scotland, i quali hanno deliberatamente influenzato i valori dell’Euribor al duplice scopo di ottenere vantaggi indebiti dalle operazioni di trading, e di presentare un’immagine bancaria migliore di quella effettiva. La conseguenza per i risparmiatori è stata quella di aver subito un artificioso condizionamento del costo del credito.

La possibilità del rimborso è dunque relativa ai prestiti rateali le cui componenti di interesse sono state calcolate avendo come parametro di riferimento l’Euribor del periodo in questione (29/09/2005 - 30/05/2008).

Pur se si tratta di un periodo piuttosto remoto, si ricorda che la prescrizione decorre dalla data di pagamento dell’ultima rata del prestito (o da quella dell’estinzione anticipata); pertanto se il mutuo è stato sottoscritto prima o durante il periodo 2005-2008, e non si è estinto prima degli ultimi dieci anni, è ancora possibile ottenere il rimborso delle quote interessi relative al periodo di manipolazione.

Il tool procede al calcolo degli interessi illegittimamente addebitati nel periodo in questione secondo la seguente procedura:

• Inserimento da parte dell’utente dei dati contrattuali (importo finanziato, data di erogazione, numero di rate annuale e frequenza di pagamento, parametro di indicizzazione Euribor, spread, tasso floor);
• Sviluppo del piano di ammortamento francese fino a 480 rate di periodicità mensile, bimestrale, trimestrale, semestrale e annuale;
• Individuazione automatica del parametro base in vigore nelle singole rate (Euribor 1 mese, Euribor 3 mesi, Euribor 6 mesi, Euribor 12 mesi);
• Calcolo del tasso complessivo applicato mediante somma fra parametro base e spread, con limite minimo pari al tasso Floor;
• Individuazione delle rate la cui quota interessi è calcolata con il tasso Euribor “manipolato” e conseguente calcolo della quota interessi illegittima;
• Calcolo del totale interessi illegittimi.

Il tool contiene anche la serie storica degli Euribor dal 1999 al 2024.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel di calcolo convenienza della sanatoria del credito d'imposta R&S per gli anni 2015-2019 (ex Art.5 DL 146/2021) aggiornato Provvedimento AdE del 2024

L'art. 5 del DL 146/2021 ha introdotto una procedura di riversamento spontaneo dei crediti di imposta per investimenti in attività di ricerca e sviluppo relativi agli anni 2015-2019.

Aggiornato con la proroga al 30 luglio 2024 prevista dal decreto collegato alla Legge di Bilancio 2024 (c.d. decreto Anticipi, DL n. 145 del 18.10.2023) e ai nuovi termini di versamento definiti con Provvedimento n. 169262 del 29 marzo 2024.

Qualora il contribuente ritenga di aver usufruito erroneamente dell'agevolazione per investimenti in attività di ricerca e sviluppo, potrà regolarizzare la sua posizione riversando gli importi indebitamente fruiti, senza applicazione di sanzioni e interessi e mediante invio di apposita richiesta all'Agenzia delle entrate entro il 30 luglio 2024 (termine ulteriormente prorogato dal decreto collegato alla Legge di Bilancio 2024, DL n. 145 del 18.10.2023, ricordando che in precedenza il termine era stato prorogato al 30 novembre 2023, dall'art. 1 commi 271-272 della Legge di Bilancio 2023, in luogo del 31 ottobre secondo quanto era stato previsto dal Decreto Aiuti Ter n.144/2022 convertito in Legge n. 175/2022).

Il file consente di:

• Verificare gli “indicatori di anomalia” utilizzati dall’Agenzia delle Entrate per individuare le posizioni con possibile utilizzo indebito del credito (indicatori di rischio per indirizzare le verifiche di accertamento);
• Determinare l’ammontare dovuto per il riversamento del credito indebitamente utilizzato;
• Evidenziare i benefici della sanatoria.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti di sistema: Microsoft Excel 2010 o superiore.

Check-list in excel per rilascio visto di conformità per crediti d'imposta relativi a bonus edilizi e calcolo compenso professionista

Check list conformità per facilitare il compito dei professionisti chiamati a rilasciare il visto di conformità fiscale sul credito di imposta collegato ai Bonus edilizi e Superbonus 110%.

Check list aggiornata con documento di ricerca FNC del 19.04.2021 e integrato con decreto anti-frodi (DL 157/2021) e inserimento check list bonus facciate.

Il file recepisce le check list proposte dal CNDCEC sia per gli interventi di efficientamento energetico, sia per l’adeguamento sismico. Il file riporta anche un indice della documentazione da raccogliere per facilitare (al commercialista) la creazione del dossier da conservare per eventuali controlli.

IL DL 34/2020 aveva potenziato le detrazioni fiscali per gli interventi di efficientamento energetico e/o adeguamento antisismico degli edifici (cosiddetto “super bonus 110%).
La normativa consente, al fine di evitare il problema di incapienza delle detrazioni rispetto al proprio reddito, di optare per la cessione del credito a soggetti terzi (fornitori o banche) o di richiedere lo sconto diretto sul corrispettivo dei lavori ai fornitori.

Per poter optare per lo sconto sul corrispettivo o per la cessione del credito di imposta è necessario richiedere il rilascio di un visto di conformità del credito spettante da parte di un professionista abilitato.

In particolare, il visto dovrà attestare la conformità dei dati relativi alla documentazione che attesta la sussistenza dei presupposti che danno diritto al superbonus.

Il presente file excel costituisce una checklist-guida per la predisposizione dei controlli necessari per il rilascio del visto di conformità di cui al comma 11 dell’art. 119 del DL 34/2020 con le indicazioni dei documenti che è opportuno raccogliere.

L'applicativo è stato integrato con ulteriori check-list per altri bonus edilizi e comprende le seguenti check-list:

• Checklist super bonus 110%
• Checklist risparmio energetico
• Checklist super sisma bonus
• Checklist sisma bonus ordinario
• Checklist bonus facciate
• Checklist ristrutturazione edilizia

Le check-list sono conformi agli standard approvati dal consiglio nazionale dei dottori commercialisti.
Le check-list sono integrate con la lettera di incarico per il rilascio del visto e la certificazione finale da consegnare al cliente.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

A chi è rivolto

Il visto di conformità è rilasciato ai sensi dell’articolo 35 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, dai soggetti indicati alle lettere a) e b) del comma 3 dell’articolo 3 del regolamento di cui al decreto del Presidente della Repubblica 22 luglio 1998, n. 322, e dai responsabili dell’assistenza fiscale dei centri costituiti dai soggetti di cui all’articolo 32 del citato decreto legislativo n. 241 del 1997.
Pertanto il software è rivolto a tali soggetti:

• iscritti negli albi dei dottori commercialisti e degli esperti contabili e dei consulenti del lavoro;
• iscritti alla data del 30 settembre 1993 nei ruoli di periti ed esperti tenuti dalle camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura per la sub-categoria tributi, in possesso di diploma di laurea in giurisprudenza o in economia e commercio o equipollenti o diploma di ragioneria;
• responsabili dell’assistenza fiscale dei centri costituiti dai soggetti di cui all’articolo 32 dello stesso d.lgs. n. 241/1997.

Requisiti dell'applicativo e specifiche tecniche

Il file richiede Microsoft Excel 2010 o superiore.

Excel che consente di valutare la convenienza ad aderire al concordato preventivo biennale e verificare la presenza dei requisiti (dlgs Accertamento)

Il decreto legislativo in materia di accertamento tributario e di concordato preventivo biennale (pubblicato in GU n.43 del 21.02.2024), in attuazione della delelga per la Riforma fiscale (Legge n. 111/2023), introduce la disciplina del concordato preventivo biennale.

In base a tale strumento l’Agenzia delle Entrate proporrà ai contribuenti interessati (necessariamente soggetti ISA) una soglia di reddito imponibile fissa per gli anni 2024 e 2025, in modo da concordare le imposte da corrispondere. Il contribuente, una volta comunicati i dati richiesti dall’Agenzia delle Entrate, riceverà la proposta che dovrà accettare o rifiutare entro il 15 ottobre 2024.

Il presente tool in Excel costituisce uno strumento di supporto per valutare la convenienza ad aderire al concordato preventivo biennale.

In particolare il file consente di:

• verificare la presenza dei requisiti per aderire al concordato;
• simulare la convenienza di adesione, in termini di risparmio di imposte e di contributi previdenziali, in ragione delle previsioni di reddito per il prossimo biennio (2024 e 2025).

Il file consente di effettuare il calcolo di convenienza (considerando necessariamente alcune ipotesi semplificatrici nei conteggi) per i seguenti casi:

• Ditta individuale e lavoratore autonomo
• Forfettino
• Società di persone
• Società di capitali

Il file fornisce anche delle slides di sintesi della normativa.

Nota: il file non consente di stimare il reddito imponibile atteso con la proposta di concordato (mancando ad oggi tutti gli elementi di calcolo, che verranno definiti dal MEF e gestiti da SOGEI) ma consente di stimare il reddito “concordato” massimo accettabile in ragione delle previsioni di reddito per il prossimo biennio.

Questo approccio consentirà, quando sarà disponibile la proposta concordataria, di valutare immediatamente il vantaggio fiscale dell’adesione.

Va quindi effettuata una attenta valutazione se aderire o meno al concordato, in ragione di diversi aspetti:

• Attuale punteggio ISA
• Attese di reddito nei prossimi anni (2024 e 2025)
• Valutazione dei vantaggi anche in termini di minor rischio di accertamento.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Aggiornamenti gratuiti

L’attuale versione del tool è stata elaborata sulla base dello schema di decreto legislativo recante disposizioni in materia di accertamento tributario e concordato preventivo biennale nella versione approvata il 25 gennaio 2024.
Il tool potrà essere aggiornato a fronte di successivi interventi legislativi, pubblicazione dei provvedimenti attuativi e di eventuali chiarimenti ministeriali che potrebbero anche richiedere la modifica dei conteggi e delle considerazioni di base per effettuare le simulazioni e i calcoli di convenienza.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)